| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Публiчне акцiонерне товариство "Птахокомбiнат "Бершадський" є правонаступником сiльськогосподарського акцiонерного товариства "Птахокомбiнат "Бершадський", заснованого згiдно з Рiшенням регiонального вiддiлення Фонду Державного майна України у Вiнницькiй областi вiд 27.06.1997 р. №227-ПП, шляхом перетворення державного пiдприємства птахорадгоспу "Бершадський" у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Законом України вiд 10.07.1996 р. "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi". Власниками публiчного акцiонерного товариства "Птахокомбiнат "Бершадський" є акцiонери, якi набули власностi на акцiї пiдприємтсва в процесi приватизацiї та на вторинному ринку цiнних паперiв. Дiяльнiсть пiдприємства регламентується Статутом, який прийнятий на загальних зборах акцiонерiв 10.02.1999 р.
Злиття, подiлу, перетворення, видiлу в звiтному перiодi не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ПАТ "Птахокомбiнат "Бершадський" знаходиться у с.Вiйтiвка Бершадського району Вiнницької областi. Дочiрнє пiдприємство "Бершадь" знаходиться у м.Вiнниця, проспект Космонавтiв,20, займається реалiзацiєю продукцiї.
До складу ПАТ входять цехи: iнкубацiйний, потужнiстю 330 тис. штук яєць; шiсть - з вирощування бройлерiв на 1140 тис посадочних мiсць; забiйний, потужнiстю 40 тис. голiв на змiну; з переробки птицi (копчення, виробництво ковбас, консервiв, напiвфабрикатiв); з виробництва яєчного порошку; холодильно-компресорний; з виготовлення комбiкормiв.
А ще є зерносклад, автопарк, бригади - тракторна, будiвельна, з рослинництва.
Дiє широка мережа фiрмових магазинiв у Бершадi, Вiнницi.
Управлiння Товариством здiйснюють:
-вищий орган товариства;
-Спостережна рада;
-правлiння товариства;
-Ревiзiйна комiсiя.
Вищим органом товариства є загальнi збори акцiонерiв Товариства. Важливу роль в подальшому розвитку пiдприємства має вирощування i виробництво м"яса бройлерiв. Фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли не створювались.
Змiн в органiзацiйнiй структурi емiтента у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду до Товариства не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика пiдприємства, обумовлена в наказi товариства "Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкової полiтики в 2006 роцi" вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансовi звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 р., затверджених Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
На протязi року облiкова полiтика не змiнювалася.
Використанi на пiдприємствi принципи бухгалтерського облiку, обумовленi в наказi про облiкову полiтику, вiдповiдають концептуальнiй всеохопнiй основi фiнансовiй звiтностi, передбаченiй нацiональними стандартами бухгалтерського облiку. Наказом про облiкову полiтику не обумовлено створення резерву сумнiвних боргiв, як передбачено П(С)БО10 "Дебiторська заборгованiсть". Товариство застосовує прямолiйнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв.
Фiнансових iнвестицiй немає. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi
ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
<ПТАХОКОМБIНАТ <БЕРШАДСЬКИЙ>
за 2011 рiк, який закiнчився 31.12.2011 року
(код за ЄДРПОУ 04366719)
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ТОВАРИСТВО
Повне найменування ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО <ПТАХОКОМБIНАТ <БЕРШАДСЬКИЙ>
Скорочене найменування ВАТ < ПТАХОКОМБIНАТ < БЕРШАДСЬКИЙ >
Код за єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України 04366719
Органiзацiйно - правова форма господарювання 231-Вiдкрите акцiонерне товариство
Мiсцезнаходження 24412 Вiнницька обл.., Бершадський р-н., с. Вiйтiвка, вулиця Ленiна,170
Дата державної реєстрацiї, згiдно свiдоцтва про державну реєстрацiю Свiдоцтво серiї А01 № 286161 вiд 12.03.1999 року№ запису в ЄДР 1 148 107 0006 000424
Орган, що видав свiдоцтво Бершадська районна державна адмiнiстрацiя Вiнницької областi
Телефон (04352) 2-16-42
Основнi види дiяльностi, згiдно довiдки з ЄДР пiдприємств та органiзацiй 01.24.0 - розведення птицi15.12.0 - Виробництво м'яса свiйської птицi та кролiв15.13.0 - виробництво м'ясних продуктiв51.32.0 - оптова торгiвля м'ясом та м'ясопродуктами01.11.0 - вирощування зернових та технiчних культур
Дата внесення змiн до установчих документiв 24.05.2011р.- нова редакцiя, у зв'язку з приведенням його у вiдповiднiсть до Закону України <Про акцiонернi товариства>.
Банкiвськi реквiзити рIр 2600630112014 ВФ АКБ <Мрiя> МФО 302559
ВIДОМОСТI ПРО ТОВАРИСТВО, ЩО СКЛАЛО АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ)
Повне найменування юридичної особи ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ <АУДИТОРСЬКА ФIРМА <СТАНДАРТ ПЛЮС>
Скорочена назва ТОВ <АФ <СТАНДАРТ ПЛЮС>
код ЄДРПОУ 36243519
Мiсцезнаходження 21018 м. Вiнниця, площа Гагарiна, буд.2, оф. 104.
Телефон (факс) юридичної особи (0432)55-08-03
Номер та дата видачi Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, виданого Аудиторською палатою України № 4236 вiд 18.12.2008 року Дiйсне до 18.12.2013 року
Сертифiкат директора серiя А - № 004227 вiд 19 травня 2000року Дiйсний до 19 травня 2014 року
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв Серiя та номер свiдоцтва: АБ 000934Реєстрацiйний номер Свiдоцтва: 1029Строк дiї Свiдоцтва: з 14.07.2009 до 18.12.2013 рокуОрган, що видав Свiдоцтво: Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку
Пiдстава для пiдтвердження iнформацiї Договiр № 02I12 - А вiд 06.02.2012 року
Данi про наявнiсть вiдповiдних лiцензiї, сертифiката, диплома, свiдоцтва тощо iз зазначенням дати та органу, що їх видав Сертифiкат аудитора та Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм (аудиторiв) виданi Аудиторською Палатою України.
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ
На пiдставi договору № 02I12 - А вiд 06.02.2012 року проведено аудит фiнансової звiтностi ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <ПТАХОКОМБIНАТ БЕРШАДСЬКИЙ> за 2011 рiк, який закiнчився 31.12.2011 року.
Перевiрку розпочато 06.02.2012 року. Закiнчено перевiрку 29.03.2012 року.
Аудиторську перевiрку здiйснено вiдповiдно до:
- вимог Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 22 квiтня 1993 року №3125-ХII;
- Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi за текстом - Мiжнароднi стандарти аудиту або МСА), прийнятих в Українi в якостi нацiональних, зокрема до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора";
- "Вимоги до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї цiнних паперiв та фондового ринку (далi за текстом - НКЦПФР) №1360 вiд 29.09.2011, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України за №1358I20096 вiд 28.11.2011;
- "Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнними паперами та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку", затвердженого рiшенням НКЦПФР №1528 вiд 19.12.2006, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України за №53I13320 вiд 23.01.2007.
Аудиторський висновок надається в Нацiональну комiсiю з цiнних паперiв та Фондового ринку.
ПЕРЕЛIК ПЕРЕВIРЕНОЇ ФIНАНСОВОЇ IНФОРМАЦIЇ ПIД ЧАС
АУДИТУ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI:
- Статут пiдприємства;
- Свiдоцтва та довiдки, що пiдтверджують реєстрацiю ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <ПТАХОКОМБIНАТ БЕРШАДСЬКИЙ>;
- Облiкова полiтика пiдприємства;
- Головна книга ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <ПТАХОКОМБIНАТ БЕРШАДСЬКИЙ> за 2011 рiк;
- Вибiрковi первиннi документи Товариства за 2011 рiк;
- Звiтнiсть до Пенсiйного фонду (єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соцiальне страхування) та ДПI (ПДВ, iншi мiсцевi податки) за 2011 рiк;
- Баланс станом на 31.12.2011 року та 31.12.2010 року ;
- Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк;
- Звiт про рух грошових коштiв за 2011 рiк;
- Звiт про власний капiтал за 2011 рiк;
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк.
ВИСНОВОК (ЗВIТ)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ВСТУП
Ми провели аудит повного пакету фiнансової звiтностi ВАТ <ПТАХОКОМБIНАТ БЕРШАДСЬКИЙ> за 2011 рiк, який включає Баланс станом на 31.12.2011 р., звiт про фiнансовi результати, звiт про рух грошових коштiв, звiт про власний капiтал, примiтки до фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився на зазначену дату, складених у вiдповiдностi до вимог Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України та стислий виклад суттєвих облiкових полiтик.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ
Управлiнський персонал ВАТ <ПТАХОКОМБIНАТ БЕРШАДСЬКИЙ> несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал вважає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА
На вiдмiну вiд вiдповiдальностi управлiнського персоналу щодо пiдготовки фiнансової звiтностi, нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi МСА), зокрема до МСА 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора> та МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання об_рунтованої впевненостi в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах на пiдставi судження аудитора, яке _рунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансових звiтiв облiковим принципам, якi є загальноприйнятими в Українi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ
На нашу думку, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <ПТАХОКОМБIНАТ БЕРШАДСЬКИЙ> станом на 31.12.2011 року, його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
I. РОЗКРИТТЯ НФОРМАЦIЇ ЗА ВИДАМИ АКТИВIВ
1. АКТИВИ ПIДПРИЄМСТВА
АУДИТ ОСНОВНИХ ЗАСОБIВ
Облiк основних засобiв Пiдприємства ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 <Основнi засоби>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 р. № 92 (далi - П(С)БО 7), та Положення про бухгалтерський облiк Установи.
За даними фiнансової звiтностi Пiдприємства станом на 31.12.2011 року на балансi облiковувалися основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи, данi щодо яких наведенi в таблицi:
Данi щодо вартостi основних засобiв пiдприємства (тис. грн.) :
Рахунок Сальдо по Д-туна 01.01.11 р.(первiсна вартiсть) Сальдо по Д-туна 31.12.11 р. (первiсна вартiсть)
Номер Назва
10 Основнi засоби 64 810 76 662
101 Земельнi дiлянки
103 Будiвлi та споруди 22 588 34 748
104 Машини та обладнання 26 442 29 725
105 Транспортнi засоби 14 950 11 546
106 Iнструменти, прилади та iнвентар 498 310
108 Багаторiчнi насадження 0 50
109 Iншi основнi засоби 332 283
Всього основнi засоби 64 810 76 665
Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом на 31.12.2011 року становить 34 117 тис. грн., залишкова вартiсть 42 548 тис. грн. Накопичена амортизацiя становить 44,5 % первiсної вартостi основних засобiв.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом, за яким рiчна сума амортизацiї визначається дiленням вартостi, яка амортизується, на строк корисного використання кожного об'єкта основних засобiв. При визначеннi строку корисного використання Товариством враховується очiкуване використання об'єкта пiдприємством з урахуванням його потужностi та продуктивностi.
У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв проводилася пiдприємством станом на <01> грудня 2011 року згiдно з Наказом Голови правлiння Андрушко I.I.
Iнвентаризацiйною комiсiєю були виявленi розбiжностi мiж даними бухгалтерського облiку i фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв, але усi недолiки в фiнансовiй звiтностi станом на 31.12.2011 року усунуто.
На нашу думку, данi фiнансової звiтностi Пiдприємства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв Товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 та Положенню про бухгалтерський облiк Пiдприємства.
Незавершене будiвництво станом на 31.12.2011 року становить - 4 тис. грн.
До складу незавершеного будiвництва входить вартiсть незавершеного будiвництва (включаючи устаткування для монтажу), що здiйснюється для власних потреб пiдприємства, а саме:
Рахунок Назва рахунку Сальдо по Д-т на 01.01.11 (тис. грн.) Сальдо по Д-т на 31.12.11 (тис. грн.)
151 Виготовлення основних засобiв 11 774 -
152 Придбання основних засобiв 3 4
Всього незавершене будiвництво: 11 777 4
Облiк капiтальних iнвестицiй вiдповiдає даним аналiтичного та синтетичного облiку.
АУДИТ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСIВ, СИРОВИНИ, МАТЕРIАЛIВ, ПАЛИВА ТА ПРАВИЛЬНIСТЬ ЇХ СПИСАННЯ
Облiк запасiв Пiдприємство здiйснює вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 <Запаси>.
Для бухгалтерського облiку Пiдприємства запаси класифiкують на такi групи: основнi та допомiжнi матерiали, малоцiннi та швидкозношуванi предмети та iншi матерiальнi цiнностi. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування або однорiдна група. Придбанi (отриманi) або виробленi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю.
Первiсна вартiсть запасiв визначається згiдно з П(С)БО 9 <Запаси>.
Балансова (облiкова ) вартiсть запасiв у розрiзi окремих класифiкацiйних груп:
Група Залишок на31.12.2011р. (тис.грн.)
1) Виробничi запаси : 9 359
-сировина та матерiали 748
-купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби;
-паливо ; 621
-тара i тарнi матерiали; 287
-будiвельнi матерiали; 166
-запаснi частини; 1 125
-матерiали сiльськогосподарського призначення 6 398
-малоцiннi та швидкозношуванi предмети. 14
2) Поточнi бiологiчнi активи 9 413
3) Незавершене виробництво 3 420
4) Готова продукцiя 593
5) Товари 510
ВСЬОГО 23 295
Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами Товариства та затвердженi в установленому порядку.
Активи, що використовуються протягом не бiльше одного року, або нормального операцiйного циклу, якщо вiн бiльше року, визнаються малоцiнними та швидкозношуваними предметами (МШП) та облiковуються Товариством на рахунку 22 <Малоцiннi та швидкозношуванi предмети>.
Вiдповiдно до вимог п. 23 П(С)БО 9 <Запаси>, вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв (списується з балансу) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними особами Пiдприємства протягом строку їх фактичного використання.
Вибуття матерiалiв та МШП проводилося згiдно з затвердженими актами списання матерiальних запасiв.
Обсяг розкриття iнформацiї вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 <Запаси>.
АУДИТ ГРОШОВИХ КОШТIВ ТА ДЕБIТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТI
Станом на 31.12.2011 року на пiдприємствi залишок грошових коштiв та їх еквiвалентiв становить - 834 тис. грн. В тому числi:
- грошовi кошти в нацiональнiй валютi у виглядi готiвки в касi пiдприємства - 63 тис. грн.;
- грошовi кошти в нацiональнiй валютi на рахунках пiдприємства - 771 тис. грн.
На пiдставi принципу обережностi дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги, згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 <Дебiторська заборгованiсть> вiдображається за чистою вартiстю реалiзацiї.
Станом на 31.12.2011 р. на пiдприємствi чиста вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги складає 1 428 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами становить 2 740 тис. грн.
Склад i суми статтi балансу
Стаття iншої дебiторської заборгованостi Станом на 31.12.2011 року, тис. грн.
Розрахунки з пiдзвiтними особами 36
Розрахунки з працiвниками (рах.3775) 10
Тара вiдгружена ( рах.3776) 42
Розрахунки з учасниками по дивiдендам ( рах.671) 3
Цiльове фiнансування( рах.48) 6
Розрахунки з iншими кредиторами( рах.6851) 300
Розрахунки по боргам (рах 6853) 55
Усього 452
Данi аналiтичного облiку грошових коштiв i дебiторської заборгованостi вiдповiдають даним синтетичного облiку.
Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2011 р. становлять 5 тис. грн.
II. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО ЗОБОВЯЗАННЯ
2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ПIДПРИЄМСТВА
Згiдно Положення (Стандарту) бухгалтерського облiку 11 <Зобов'язання>, до поточних зобов'язань на пiдприємствi вiдносять:
Розрахунки по заробiтнiй платi вiдповiдають чинному законодавству. Заборгованiсть по заробiтнiй платi станом на 31.12.2011 року на пiдприємствi становить - 874 тис. грн.;
Розрахунки з бюджетом, позабюджетними фондами i соцiальному страхуванню ведуться згiдно чинного законодавства. Станом на 31.12.2011 року заборгованiсть до бюджету становить - 124 тис. грн.;
Заборгованiсть по розрахунках зi страхування станом на 31.12.2011 року становить - 445 тис. грн.;
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги на пiдприємствi складає 4 748 тис. грн.
Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з одержаних авансiв - 57 тис. грн.
Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2011 року становлять - 11 тис. грн.:
Вид зобов'язання Сальдо на 31.12.2011р.тис. грн.
Податковий кредит (ПДВ,по першiй подiї)- 644 рахунок 3
Розрахунки з iншими кредиторами 8
ВСЬОГО 11
Довгостроковi кредити банкiв:
До складу заборгованостi включено непогашену частину зобов'язань по довгостроковому кредиту перед ВТБ банком, згiдно договору № 400I07 вiд 16.03.2007 року. Строк погашення заборгованостi за кредитом 16.03.2014 року. Простроченої заборгованостi немає.
Облiк короткострокових та довгострокових зобов'язань вiдповiдає Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 11 <Зобов'язання>. Данi аналiтичного облiку зобов'язань вiдповiдають даним синтетичного облiку.
III. ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
3.1 СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ
Вiдкрите акцiонерне товариство <Птахокомбiнат <Бершадський> засноване згiдно з Рiшенням Регiонального вiддiлення фонду державного майна України у Вiнницькiй областi вiд 27.06.1997 року № 227-ПП, шляхом перетворення державного пiдприємства птахорадгоспу <Бершадський> у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Законом України вiд 10.07.1996 року <Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi>.
Станом на 31.12.2011 року, згiдно п. 4.1 та 4.2 нової редакцiї Статуту ВАТ <Птахокомбiнат < Бершадський> статутний капiтал Товариства становить 6 691 141,00 гривень, який подiлено на 133 822 820 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,05 гривень кожна.
Державної частки в Статутному капiталi немає. Форма випуску акцiй станом на 31.12.2011 року - бездокументарна. Рiшення про переведення випуску iменних акцiй, випущених у документарнiй формi iснування у бездокументарну прийнято на загальних зборах акцiонерiв, що вiдбулись 19.08.2010 року.
3.2 IНШИЙ ДОДАТКОВИЙ КАПIТАЛ
Станом на 31.12.2011 року Iнший додатковий капiтал Пiдприємства становить - 12 241 тис. грн. Основу Iншого додаткового капiталу пiдприємства складає сума iндексацiї балансової вартостi основних засобiв, накопичена за минулi перiоди.
3.2 НЕРОЗПОДIЛЕНИЙ ПРИБУТОК
Нерозподiлений прибуток пiдприємства станом на 31.12.2011 року становить - 43 815 тис. грн., який сформувався внаслiдок нерозподiленого прибутку станом на 01.01.2011 року в сумi 40 969 тис. грн., збiльшеного на суму отриманого чистого прибутку за результатами господарської дiяльностi за 12 мiсяцiв 2011 року в сумi 2 949 тис. грн. та зменшеного на суму нарахованих дивiдендiв за 2010 рiк в сумi 103 тис. грн.
Чистий прибуток пiдприємством отримано наступним чином:
Найменування показника Код рядка ф.2 Сума, тис. грн.
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт та послуг) 035 137 215
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт та послуг) 040 122 785
Iншi операцiйнi доходи 060 5 872
Адмiнiстративнi витрати 070 5 116
Витрати на збут 080 6 118
Iншi операцiйнi витрати 090 5 089
Iншi фiнансовi доходи 120 -
Iншi доходи 130 194
Фiнансовi витрати 140 739
Iншi витрати 160 485
Податок на прибуток 180 -
Чистий прибуток 225 2949
Облiк реалiзацiї товарiв, робiт, послуг здiйснюється згiдно Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку 15 <Доходи> та 16 <Витрати>. Реалiзацiя здiйснюється по методу нарахування.
Чистий прибуток отриманий, в ходi звичайної дiяльностi, вiрно вiдображений з точки зору рахунку, суми i перiоду. Вiдображений дохiд у <Звiтi про фiнансовi результати>, включає видатковi накладнi на вiдпуск продукцiї та рахунки за наданi послуги i певним чином вiдображений з точки зору суми i перiоду. Витрати дiйснi i певним чином вiдображенi з точки зору суми i перiоду.
4. ЧИСТI АКТИВИ ПIДПРИЄМСТВА.
Розгорнутий алгоритм оцiнки, що фактично вiдображається балансовою вартiстю чистих активiв пiдприємства виражається такою формулою:
ЧА ф. = НАо + ЗВ+НК+НУ+З+(ФА-ФЗ), де
ЧА ф - фактично вiдображена балансова вартiсть чистих активiв пiдприємства;
НАо - вартiсть основних засобiв, вiдображених у балансi;
ЗВ - залишкова вартiсть нематерiальних активiв, вiдображених у балансi;
НК - вартiсть незавершених капiтальних вкладень;
НУ - вартiсть устаткування, призначеного для монтажу;
З - запаси товарно - матерiальних цiнностей, що входять до складу оборотних активiв, за фактично залишковою вартiстю;
ФА - фiнансовi активи ( грошовi активи, дебiторська заборгованiсть, довгостроковi та короткостроковi фiнансовi вкладення й iншi їх види, вiдображенi у звiтному балансi );
ФЗ - фiнансовi зобов'язання усiх видiв (довгостроковi та короткостроковi фiнансовi кредити, товарний кредит, внутрiшня кредиторська заборгованiсть).
Даний метод оцiнки активiв, в умовах iнфляцiйної економiки суттєво занижує реальну вартiсть чистих активiв пiдприємства. Це пов'язано з тим, що вартiсть основних засобiв, запасiв, усiх видiв товарно матерiальних цiнностей у звiтному балансi вiдбита з урахуванням попередньої їх переоцiнки i до моменту здiйснення оцiнки вона зросла пiд дiєю iнфляцiї. Тому даний метод дозволяє одержати лише приблизне уявлення про мiнiмальну вартiсть чистих активiв пiдприємства
ЧА ф. = 42 548+4+23 295+(5 459-8 559)= 65 847-3 100=62 747 тис. грн.
Як бачимо з розрахунку, чистi активи дорiвнюють 62 747 тис. грн.., що значно бiльше розмiру статутного капiталу пiдприємства. Тобто чистi активи пiдприємства вiдповiдають вимогам ч.3 ст. 155 Цивiльного Кодексу України.
5. СТАН БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ
Бухгалтерський облiк на Вiдкритому акцiонерному товариствi <Птахокомбiнат Бершадський> ведеться по журнально - ордернiй формi. В перiодi, що перевiрявся пiдприємство здiйснювало бухгалтерський облiк у вiдповiдностi з <Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань та господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй, затвердженим наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 року за № 291, з незначними вiдхиленнями вiд iнструкцiї по застосуваннi Плану рахункiв бухгалтерського облiку але це не призвело до суттєвих викривлень у фiнансовiй звiтностi.
Бухгалтерський облiк в цiлому проводиться з дотриманням П(С)БО та облiкової полiтики.
Данi бухгалтерських рахункiв спiвставленнi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i Балансi пiдприємства.
6. IНША ДОПОМIЖНА IНФОРМАЦIЯ
1. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Нацiональної Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю не виявлено.
2. Ми виконали перевiрку дотримання товариством вимог Закону України <Про акцiонернi товариства> щодо виконання значних правочинiв. Ми переконалися, що всi виконанi товариством значнi правочини (у межах вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв товариства) вiдбувалися за рiшеннями наглядової ради товариства.
Значних правочинiв, якi б перевищували 25 вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за нашими даними у звiтному роцi не вiдбувалось.
3. СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ:
1. Внутрiшнього аудиту на Товариствi немає.
2. Станом на 31.12.2011 року в порушення вимог частини 5 Роздiлу XVII Закону України <Про акцiонернi товариства> дiяльнiсть товариства не приведена у вiдповiднiсть iз цим Законом, а саме не здiйснено:
1) внесення змiн до статуту товариства, якi в тому числi передбачають змiну найменування акцiонерного товариства з вiдкритого або закритого акцiонерного товариства на публiчне акцiонерне товариство чи з вiдкритого або закритого акцiонерного товариства на приватне акцiонерне товариство за умови, що кiлькiсть акцiонерiв на дату внесення таких змiн не перевищує 100 осiб, а також виконання всiх iнших вимог цього Закону у статутi товариства;
2) приведення внутрiшнiх положень товариства у вiдповiднiсть iз вимогами цього Закону.
Вiдповiдно до повiдомлення про проведення загальних зборiв акцiонерiв 05.04.2012 року, що оприлюднено 22.02.2012 року в загальнодоступнiй базi НКЦПФР (www.stockmarket.gov.ua) та опублiковано в офiцiйному виданнi НКЦПФР Бюлетень <Вiдомостi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку> вiд 22.02.2012 року № 36, порядок денний передбачає питання щодо усунення вказаних порушень Закону України <Про акцiонернi товариства>, а саме включено питання:
<8. Прийняття рiшення про змiну найменування Вiдкритого акцiонерного товариства "Птахокомбiнат "Бершадський" на Публiчне акцiонерне товариство "Птахокомбiнат "Бершадський".>
<9. Внесення змiн та доповнень до Статуту Товариства шляхом викладення його у новiй редакцiї з метою приведення дiяльностi Товариства у вiдповiднiсть з нормами Закону України <Про акцiонернi товариства>, затвердження уповноваженої особи на пiдписання статуту.>
<13. Затвердження Положення про Загальнi збори, Положення про наглядову раду, Положення про посадових осiб органiв управлiння, Положення про правлiння та Положення про ревiзiйну комiсiю акцiонерного товариства.>.
4. При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi>) не виявлено викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
АНАЛIЗ ПОКАЗНИКIВ ФIНАНСОВОГО СТАНУ :
Коефiцiєнт Розрахунок, згiдно рядкiв Балансу 01.01.2011 р. 31.12.2011 р.
Абсолютна лiквiднiсть Р. 230 А.Б.I р. 620 П.Б 0,031 0,134
Загальна лiквiднiсть Р.260+270I р. 620 П.Б. 2,317 4,594
Фiнансова незалежнiсть Р.380П.Б.Iсума Балансу 0,801 10,025
Покриття зобов'язань власним капiталом Р.380 П.Б. I р.620+480 4,015 7,332
Коефiцiєнт рентабельностi активiв Ф.2 р.220 або р.225Iф 1.(р.280(гр.3)+ р.280(гр.4))I2 0,068 0,041
В результатi аналiзу дiяльностi пiдприємства за 2011 рiк видно, що станом на 31.12.2011 року коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi становить 0,134, що свiдчить про недостатнiсть грошових коштiв та їх еквiвалентiв для негайного покриття поточних зобов'язань (позитивне значення 0,25 - 0,5).
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi станом на 31.12.2011 року 4,594, що свiдчить про те, що пiдприємство має можливiсть виконати свої зобов'язання перед кредиторами в найближчий термiн (позитивне значення 1,0 -2,0)
Згiдно з розрахунком видно, що пiдприємство на даний перiод фiнансово стiйке, про що свiдчить коефiцiєнт фiнансової незалежностi, який має значення 10,025 (позитивне значення 0,25-0,5).
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом становить 7,332 тобто пiдприємство на даний перiод може погасити зобов'язання за рахунок власного капiталу. (позитивне значення 0,5 - 1,0).
Згiдно з розрахунком коефiцiєнт рентабельностi активiв становить - 0,041, слiд вiдмiтити, що даний показник має дуже невелике значення. Це свiдчить про низьку рацiональнiсть використання активiв пiдприємства.
Аудиторський висновок складений в 3-х примiрниках.
ВИКОНАВ:
АУДИТОР Я. Б. ДОРОЖЕНКО
Сертифiкат аудитора серiї А № 004803
Аудиторської Палати України вiд 22.06.2001 року
ДИРЕКТОР
ТОВ <АУДИТОРСЬКА ФIРМА
<СТАНДАРТ ПЛЮС> О.В.ПАНАРIНА
Сертифiкат аудитора серiї А № 004227
Аудиторської Палати України вiд 19.05.2000 року
м. Вiнниця, пл..Гагрина,2 офiс 104 29.03.2012 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основнi напрями дiяльностi товариства - виробництво м'яса птицi i субпродуктiв (охолоджених i глибокої заморозки) та випуск харчової продукцiї шляхом подальшої переробки курятини. Бiльш як 60 сортiв ковбас, сосиски, тушонки, паштети, консерви, копченостi мають незмiнний успiх у споживачiв, бо виготовленi з екологiчно чистих натуральних продуктiв iз власної високоякiсної сировини. Птахокомбiнат має широку мережу фiрмової торгiвлi, де реалiзується бiльш як 98 найменувань продукцiї, постачає свою продукцiю закладам освiти й охорони здоров'я, оздоровницям регiону.
Основним ринком збуту продукцiї птахiвництва є внутрiшнiй ринок України (100% за останнi 5 рокiв). Метод продажу - готiвковий та по перерахунку. Вiдсутнiсть захисту товаровиробника вiд iноземної продукцiї суттєво впливає на ринок збуту. Основнi конкуренти ЗАТ "Гаврилiвський птахiвничий комплекс" Київська область, "Наша Ряба". Пiдприємство має три основних постачальника сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання.
Дiяльнiсть пiдприємства не залежить вiд сезонних змiн. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Основного придбання або вiдчуження активiв за останнi чотири роки не було.
За 2010 рiк надiйшло основних засобiв на суму 5878 тис.грн., с тому числi: будинки та споруди 627 тис.грн., машини та обладнання 4503 тис.грн., транспортнi засоби 560 тис.грн., iнструменти 142 тис.грн., iншi основнi засоби 46 тис.грн.
В 2010 роцi вiдчуження активiв не було.
В 2011 роцi придбанi основнi засоби: комп"ютери на суму 15,0 тис.грн., розкидач гною на суму 46,0 тис.грн., каток на суму 49 тис.грн., запаснi частини для цеху забою та переробки птицi на суму 300,0 тис.грн., мотопомпи на суму 11,0 тис.грн., холодильник битовий на суму 4,5 тис. грн., вентiлятори на суму 240,0 тис.грн.
В 2011 роцi пiдприємство продало два комбайни (по 30,0 тис.грн.), автомобiль "Мерседес" (150,0 тис.грн.)
Пiдприємство не планує залучення будь - яких значних iнвестицiй або придбань. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби емiтента знаходяться с. Вiйтiвка Бершадського району Вiнницької областi.
Ступiнь зносу основних засобiв 44,5%, ступiнь використання основних засобiв 55,5%.
Обмежень на використання основних засобiв немає.
Первiсна вартiсть основних засобiв 76665 тис.грн. Сума нарахованого зносу 34117 тис.грн.
В 2011 роцi нараховано амортизацiї: будiвлi та споруди 3607 тис. грн., машини та обладнання 1688 тис.грн., транспортнi засоби 895 тис. грн., iншi 162 тис. грн.
Основнi засоби всiх груп використовуються за призначенням. Термiн та умови використання основних засобiв вiдповiдають нормам.
Будь - яких значних правочинiв емiтента щодо основних засобiв не було. Обмежень на використання основних засобiв немає.
В оренду основнi засоби товариство не здавало. Товариство орендує примiщення пiд магазин по проспекту Космонавтiв,20.
Для забезпечення ритмiчної i безперебiйної дiяльностi пiдприємство утримує свої активи способом кругообiгу господарських засобiв, придiляючи значну увагу питанням органiзацiї виробництва та маркетинговим дослiдженням.
Екологiчних питань, якi можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства не має.
Для того, щоб екологiчнi питання не позначалися на використаннi активiв, пiдприємство застосовує високотехнологiчнi матерiали та операцiї з нешкiдливим впливом на навколишнє середовище. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Необхiдна допомога з боку держави в газифiкацiї господарства.
Держава повинна захистити вiтчизняного товаровиробника, не ввозити iмпортну продукцiю.
Пiдприємство має високий ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У 2011 роцi штрафних санкцiй i компенсацiй за порушення чинного законодавства пiдприємство не сплачувало. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування дiяльностi пiдприємства вiдбувалося за рахунок власних обiгових коштiв та залучення банкiвський кредитiв. На пiдприємствi достатньо робочого капiталу для поточних проблем. Можливi шляхи для покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента полягають в проведеннi заходiв по збiльшенню об'ємiв виробництва, вiдмови вiд зайвих витрат, змiни цiнової полiтики. Для забезпечення безперервного функцiонування пiдприємства, як суб'єкта господарювання необхiдно придiлити вiдповiдну увагу ефективнiй виробничiй дiяльностi, пошуку резервiв зниження витрат виробництва та погашення поточних зобов'язань. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду невиконаних договорiв у товариства немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
На 2012 рiк планується збiльшити обсяги виробництва м"яса птицi та зернових.
Полiпшення фiнансового стану передбачається за рахунок кредитiв, пiдвищення продуктивностi птицi, зниження собiвартостi продукцiї, розширення ассортименту продукцiї та збiльшення обсягiв виробництва. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiджень та розробок за звiтний рiк ПАТ не здiйснювало. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
В судових справах емiтент не задiяний. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Аналiз показникiв фiнансового стану
Публiчного акцiонерного товариства "Птахокомбiнат "Бершадський"
Коефiцiєнт Розрахунок, згiдно рядкiв Балансу 2009 р. 2010 р. 2011 р.
Абсолютна лiквiднiсть Р. 230+240 А.Б. I р. 620 П.Б 0,007 0,031 0,134
Загальна лiквiднiсть Р.260+270 I р. 620 П.Б.+480 1,178 2,317 4,594
Фiнансова незалежнiсть Р.380П.Б. Iсума Балансу 0,748 0,801 10,025
Покриття зобов'язань власним капiталом Р.380 П.Б. I р.620+480 2,965 4,015 7,332
Коефiцiєнт рентабельностi активiв Ф.2 р.220 або р.225Iф 1.(р.280(гр.3) + р.280(гр.4))I2 0,110 0,068 0,041
В результатi аналiзу дiяльностi пiдприємства за 2011 рiк видно, що станом на 31.12.2011 року коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi становить 0,134, що свiдчить про недостатнiсть грошових коштiв та їх еквiвалентiв для негайного покриття поточних зобов'язань (позитивне значення 0,25 - 0,5).
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi станом на 31.12.2011 року 4,594, що свiдчить про те, що пiдприємство має можливiсть виконати свої зобов'язання перед кредиторами в найближчий термiн (позитивне значення 1,0 -2,0)
Згiдно з розрахунком видно, що пiдприємство на даний перiод фiнансово стiйке, про що свiдчить коефiцiєнт фiнансової незалежностi, який має значення 10,025 (позитивне значення 0,25-0,5).
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом становить 7,332 тобто пiдприємство на даний перiод може погасити зобов'язання за рахунок власного капiталу. (позитивне значення 0,5 - 1,0).
Згiдно з розрахунком коефiцiєнт рентабельностi активiв становить - 0,041, слiд вiдмiтити, що даний показник має дуже невелике значення. Це свiдчить про низьку рацiональнiсть використання активiв пiдприємства.
Iнформацiя про результати фiнансово - господарської дiяльностi емiтента за останнi три роки: за 2009 рiк нерозподiлений прибуток 33781 тис. грн., чистий прибуток 6492 тис. грн., за 2010 рiк нерозподiлений прибуток 38678 тис. грн., чистий прибуток 4897 тис. грн., за 2011 рiк нерозподiлений прибуток 43815 тис. грн., чистий прибуток 2949 тис. грн., |
|
Телефон: 
e-mail: